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淺談現金流管理

作者: 佚名  上傳時間:2013-12-25  瀏覽:8

  就像血液是人體不可或缺的元素一樣,現金流對于企業的生存和運作也是不可須臾相離。血常規檢查的各項指標可以反映一個人的身體健康狀況,與現金流相關的一些指標也能反映企業的運作是否正常。收益表反映企業財務健康情況;現金流分析則能精確反映業務系統中資源如何流動,哪些產品線、客戶關系或銷售商績效最佳,哪項業務能產生現金而不是消耗資金——這些都是關鍵數據,能幫助企業管理者更好地做出決策。

  然而,在企業管理實踐中,現金流所受到的關注程度遠不能與它的重要性相匹配。一直以來,企業高管們往往認為現金流管理只是一項技巧性工作,是行政經理們就能應付的雕蟲小技。然而,現在的情況已經大不相同。全球金融危機堵塞了信貸來源,這讓現金流管理成為一項戰略性工作。營運現金流較弱的公司,很難從外部籌措資金,于是,這樣的企業很不幸地面臨這樣一個尷尬局面:在營運現金流最難產生的時候,它們卻比以前更加依賴于營運現金流。

  這種惡性循環能讓全球最大的公司難以為繼,通用汽車和克萊斯勒遭遇的命運就是最好的例證。相反,積極管理現金和流動性的公司,運用其帶來的視角和數據,即使是在經濟動蕩的環境中也能獲得良好的績效增長。例如,沃爾瑪積極管理內部資源,利用競爭者的劣勢開展行動。為獲取現金,沃爾瑪縮減開支,停止股票回購計劃,削減庫存,將開設新店的現金轉到已有店面的改造中來。這種現金流管理原則使得企業的運營更加有效,讓沃爾瑪能夠持續降價,卻不損害自身利益。

  許多高管都意識到,在資源緊張的時候,充分了解企業中資源的流動方式至關重要。通過現金流和流動性分析衡量出來的經濟下滑,能告訴管理團隊在不同情況下,需要多少現金來維持商業運作。正確的模型能夠揭示改進流程的關鍵點和機會,也能指出不同產品線、顧客渠道和銷售商關系效率的不同之處,提示該關注哪些杠桿,在什么時候拉動它們。同理,如果將目光轉向外界,關注競爭者、顧客和銷售商的現金流,這些分析能準確告訴我們哪些對手很脆弱、哪些顧客變得更為強健、哪些供應商可能無法生存。

  在現在的經濟環境之下,對企業來說最重要的就是更有效地使用現金和資本。但是,這個方法見效需要一段時間。累積的數據幫助公司辨識模型,了解流動性產生差額的原因以及這些差額怎樣進入損益表。通過這種方法及其背后的具體步驟,公司就能預見商業巔峰和低谷帶來的阻礙,為管理團隊爭取時間,讓他們在仍有選擇時作出反應。最終目標是讓公司更有遠見,即使在持續的經濟動蕩中也能有效地進行管理。


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